——2015年1月14日在本溪市第十五届人民代表大会第三次会议上

本溪市财政局局长  方 颖

各位代表：

 我受市政府委托，向大会作关于本溪市2014年预算执行情况和2015年预算（草案）的报告，请予审议，并请市政协委员和其他列席同志提出意见和建议。

 一、2014年预算执行情况

  2014年，全市各级财税部门认真落实市十五届人大二次会议通过的有关决议，继续坚持稳中求进的工作总基调，贯彻实施稳增长、促改革、调结构、惠民生的财税政策措施，积极应对严峻复杂的经济形势，全面推进各项财税改革，预算执行总体平稳，为我市社会事业发展提供了有力保障。

 （一）一般公共预算执行情况

  2014年全市一般公共预算收入完成1,298,326万元，同比增长0.1%，为预算的91%。其中：税收收入完成955,397万元，下降1.7%；非税收入完成342,929万元，增长5.6%。主要收入项目完成情况是：增值税109,247万元，增长9.6%；营业税131,887万元，下降6.5%，考虑营业税改征增值税政策因素后，实际增长0.7%；企业所得税38,276万元，下降7.6%；个人所得税16,220万元，增长1.3%；耕地占用税210,462万元，下降17%。

  2014年年初市人代会批准的全市财政收入预算为142.7亿元、增长10%。执行中，受宏观经济形势影响，我市经济下行压力较大，下半年财政收入增幅逐月回落。为此，全市财税部门主动采取措施，大力清理历史欠税，积极向上争取增值税调库指标，努力挖掘税收增长点，但依然没有扭转收入增幅回落的态势。从主要影响因素看，一是本钢集团受宏观经济下行影响较大。二是采选行业仍处于经营低谷，铁精粉价格依旧低迷，铁矿生产经营困难，开工不足。三是房地产相关行业不景气。尽管我市多次组织房产交易会，采取各种措施刺激市场需求，但其税收贡献仍不理想。四是由于我市各产业园区开发建设已经基本形成规模，当年征用地规模减少，耕地占用税同比降幅较大，成为制约税收增长的主要因素。五是为减轻企业负担，促进经济平稳健康发展，省政府从2014年2月起取消、缓征了12项行政事业性收费，非税收入存在政策性减收影响。

 全市一般公共预算支出完成1,854,923万元，增长1.7%，为预算的89.5%。主要支出项目完成情况是：教育212,238万元，按可比口径与上年持平；科学技术30,196万元，增长4.7%；农林水事务129,294万元，按可比口径与上年持平；社会保障和就业320,046万元，增长11.3%；文化体育与传媒34,932万元，增长0.5%。

 全市一般公共预算收入1,298,326万元，加上省补助等收入后，收入总计为2,295,340万元；全市一般公共预算支出1,854,923万元，加上上解省支出、结转下年继续使用专项支出等，支出总计为2,295,340万元，实现收支平衡。

 省补助收入中，争取上级专项转移支付资金572,749万元。主要包括：养老保险、城市低保、就业补助和抚恤227,374万元，农林水和扶贫73,801万元，节能环保40,953万元，保障性住房安居工程38,867万元，教科文事业32,061万元，基层医疗机构建设、基本公共卫生和医疗保障23,986万元，公路铁路建设和石油价格改革补贴22,808万元，矿山地质环境治理17,478万元，服务业发展和民间贸易贷款贴息17,078万元，公共安全15,050万元，重点产业振兴和技术改造12,962万元，重点生态功能区发展和保护12,214万元。

 市本级一般公共预算收入完成517,985万元，加上上级补助等收入来源，一般公共预算支出完成856,550万元，剔除高新区后：

 市本级一般公共预算收入完成326,654万元，下降5.3%，为预算的87.7%。其中：税收收入完成229,773万元，下降0.6%；非税收入完成96,881万元，下降14.7%，主要是上年一次性收入影响。主要收入项目完成情况是：增值税59,011万元，增长11.9%；营业税48,743万元，下降4.5%，考虑营业税改征增值税政策因素后，实际增长2%；企业所得税10,986万元，下降2.4%；个人所得税5,660万元，增长26%。市本级一般公共预算支出完成662,772万元，增长2.8%，为预算的77.5%。主要支出项目完成情况是：教育72,969万元，按可比口径与上年持平；科学技术12,330万元，增长38.8%；农林水事务19,070万元，按可比口径与上年持平；社会保障和就业259,206万元，增长9.3%；文化体育与传媒22,532万元，增长5.6%。

 市本级一般公共预算收入326,654万元，加上省补助、县区上解等收入后，收入总计为1,402,317万元；市本级一般公共预算支出662,772万元，加上上解省支出、补助县区各项支出、结转下年继续使用专项支出等，支出总计为1,402,317万元，实现收支平衡。

 （二）政府性基金预算执行情况

  2014年，全市政府性基金收入完成364,078万元，同比下降10.6%。其中：土地出让金收入321,274万元，城市基础设施配套费收入13,577万元，地方教育附加收入9,070万元，城市公用事业附加收入7,108万元，彩票公益金收入3,792万元，残疾人就业保障金收入2,860万元。全市政府性基金支出完成375,898万元，下降15.6%。其中：城乡社区事务支出341,276万元，社会保障和就业支出14,184万元，农林水事务13,035万元，其他支出6,370万元。

    全市政府性基金收入364,078万元，加上省补助收入、调入资金以及结转后，收入总计为544,431万元；全市政府性基金支出375,898万元，加上调出资金、上解支出等，支出总计为544,431万元，实现收支平衡。

 市本级政府性基金收入完成198,499万元，政府性基金支出完成178,271万元，剔除高新区后：

 市本级政府性基金收入完成157,754万元，下降21%。其中：土地出让金收入128,552万元，城市基础设施配套费收入8,487万元，地方教育附加收入4,548万元，城市公用事业附加收入6,600万元，彩票公益金收入3,792万元，残疾人就业保障金收入2,145万元。市本级政府性基金支出完成134,691万元，下降39.7%。其中：城乡社区事务支出128,111万元，社会保障和就业支出1,421万元，农林水事务945万元，其他支出3,687万元。

 市本级政府性基金收入157,754万元，加上省补助收入、调入资金和结转后，收入总计为278,010万元；市本级政府性基金支出134,691万元，加上调出资金、上解支出等，支出总计为278,010万元，实现收支平衡。

 二、2014年财政工作主要情况

 （一）着力推进财政改革，不断提升财政管理水平

 根据新《预算法》和国家深化财税体制改革总体方案的相关规定，财税部门着力推进财税制度改革，不断加强和改进预算管理。一是深化预算管理制度改革。加强政府预算体系建设，进一步细化一般公共预算和政府性基金预算，完善国有资本经营预算和社会保险基金预算。积极推进部门预算编制改革，严格实行零基预算，全面审核项目支出政策依据，精确核实人员和公用经费，统筹考虑财力安排和非税两个来源，保障预算单位的正常运转和重点项目的支出需求，部门预算更加科学化、规范化。二是深入推进预决算公开。进一步完善预决算信息公开各项制度，公开了政府预决算、部门预决算和“三公”经费预决算，提高了预算信息的透明度。三是继续开展财政国库管理制度改革。全面推进乡级国库集中收付制度改革，进一步加强和规范财政专户管理，完善国库集中支付动态监控体系，提高财政资金运行的安全性。

 （二）加强融资偿债管理，开创融资偿债工作新局面

 面对严峻的融资偿债形势，财政部门攻坚克难，全面完成了全年融资偿债工作任务。一是健全政府融资偿债管理体制机制。成立了市投融资工作领导小组，负责领导全市融资偿债工作。建立了融资偿债目标责任制度、债务分析和预警制度，设立了财政偿债准备金专户，融资偿债工作步入制度化、科学化、规范化的管理轨道。二是积极推动全市融资工作进程。组织、协调各融资偿债主体创新融资方式，多渠道、多方面进行融资，解决到期政府债务偿还问题。2014年偿债资金全部落实，并提前为2015年的融资偿债工作打下了基础。三是加强融资偿债工作管理。切实加强日常统计分析、全程动态管理和风险预警监控，逐步化解存量债务，努力降低政府债务风险。

 （三）强化收入征管，促进财政收入平稳增长

 不断强化分析调度，依法依规组织财政收入。一是加强财源建设。加大对重点项目、重点企业和工业园区的支持力度，服务招商引资，支持本钢集团做大做强，加快产品结构调整步伐。激活存量，进一步提高经济效益，抓好增量，确保重点建设项目税收应收尽收。二是加强收入分析和调度。继续对重点税源企业和重点税种开展监控分析和总体调度，查找税收增收潜力，促进财政收入稳定增长。三是着重强化非税收入监管。完成了市直单位非税收入执收成本测算工作。不断完善征管制度，加强对重点非税项目的实时监控，结合财政监督检查，严格非税收支管理。认真落实省政府取消和缓征部分非税和基金收费政策，为企业减负1.5亿元。四是积极向上争取资金。及时掌握中央、省投资政策和方向，全力以赴地争取政策、项目和资金支持，全市各部门争取上级各类专项资金总量66.7亿元。

 （四）充分发挥职能，服务经济发展

 科学筹措调度资金，支持全市重点项目建设，助推各产业加快发展。一是保障重点项目资金。积极筹措基本建设投资11.5亿元，大力推进棚户区建设进程，支持暖房子工程、本钢电气公司脱硫等项目实施，支持碧水工程、蓝天工程以及市图书馆、国家森林公园保护设施等项目建设。安排建设资金1.5亿元，重点支持北地跨线桥、威龙路及引线、千金岭隧道、北台生活区道路改造等项目。二是支持企业发展。争取上级专项资金4.56亿元，市本级安排4,200万元，为中小企业提供担保贷款7,444万元，支持我市企业技术改造和产品升级。三是支持服务业发展。切实做好9,540万元中央现代服务业综合试点专项补助资金的管理工作，确保补助资金使用效益。争取省服务业发展专项资金1亿元，市本级安排专项资金3,000万元，扶持我市服务业发展。四是支持“三农”发展。投入省、市支农专项资金5.3亿元，支持春耕生产、青山工程和重点水利设施等项目建设，支持农产品和畜产品市场质量安全监测。及时发放粮食直补和综合补贴、农机具购置补贴6,725万元。投入农业综合开发资金7,694万元，支持土地治理和产业化经营项目。投入专项补助资金7,325万元，开展村级公益事业“一事一议”村内道路和桥梁项目建设。

 （五）优化支出结构，支持民生和社会事业发展

 调整优化财政支出结构，财政资金重点向改善民生倾斜，向社会事业发展的薄弱环节倾斜。一是确保养老金、低保金按时足额发放。加强企业基本养老保险基金的管理，全年争取养老保险省以上财政转移支付补助15.6亿元，争取省个人账户借款24.5亿元，保障养老金足额发放和调标政策按时兑现。落实城乡低保调标政策，投入2.5亿元，确保城乡低保补助资金及时足额发放，加大社会救助体系建设支持力度。二是继续加大就业专项资金投入。投入2.5亿元，落实国家和省市促进就业创业政策。三是支持医药卫生体制改革。投入2.9亿元，完善基本公共卫生经费保障机制，实施基本药物改革，新型农村合作医疗和城镇居民医疗保险补助标准提高到每人每年320元。四是支持社会事业发展。投入专项资金1.5亿元，支持了教育、文化、体育、科技等各项事业全面发展。五是不断改善城市环境。投入3.8亿元，实施百条街巷路整治工程，市政道路维护改造，市政排水设施维护，城市绿化、美化，公园、广场景观提升及旧住宅区综合整治。六是着力公共安全保障。投入专项资金2.5亿元，强化公共安全，确保政法机关有效履行职责，促进社会和谐稳定。

 （六）切实加强财政监管，提高资金使用绩效

 不断提高财政资金使用管理的规范性、安全性和有效性，财政监督管理工作不断加强。一是严格控制“三公”经费支出。落实“三公”经费压缩要求，严格执行“三公”经费控制指标。制定了市直机关会议费、差旅费、培训费和出国经费管理办法。继续深化公务卡管理制度改革，扩大公务卡适用范围。严格执行公务用车控购标准，从严控制党政机关和事业单位公务用车审批。二是全面推进预算绩效管理。建立健全项目支出绩效评价机制，对重点项目支出开展事前的必要性、可行性评价，事中的资金筹集、使用管理评价，以及事后的社会效益、经济效益评价，扩大了预算绩效管理范围。三是加强行政事业单位资产管理。出台了加强和规范市直行政事业单位国有资产处置管理的意见，组织开展了以房产和土地为主的全市资产清查工作，实施资产信息网络化管理。四是加大政府采购和投资审核工作力度。全市完成政府采购额6亿元，节约资金3,800万元。审核财政投资工程项目招投标拦标价、施工预算和工程结算180个，审核资金18.6亿元，审减3.1亿元。五是加大财政监督检查工作力度。结合“整顿财经秩序年”的要求，着力从财政收支、专项资金使用、会计信息质量等方面对全市25个部门、179个单位，开展了多角度、全方位的监督检查，并出台了进一步加强财政管理、严肃财经纪律的措施意见，强化财政监督管理的长效机制。

  2014年，财政预算管理工作不断推进，多方筹措资金保障了各项社会事业发展需求。但我们也清醒地认识到，预算执行和财政工作面临着一些不容忽视的困难和问题。我市当前面临的经济形势非常严峻，经济下行的压力持续存在，加上国家税制改革减税效果快速显现，财政收入增幅持续回落，但法定支出、重点支出和民生支出等刚性支出有增无减。同时，地方政府债务进入偿债高峰期，政府偿债压力大，养老等社保基金收支矛盾更加突出，财政运行异常困难。对于这些困难和问题，我们要积极应对，切实采取有效措施加以解决。

 三、2015年预算草案

 当前，我国经济发展进入新常态，增长速度换挡期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期“三期”叠加，2015年财政经济形势仍将十分严峻复杂。面对经济增速放缓的新形势、新挑战，以及全面深化财税改革的新任务、新要求，各级财政部门将迎难而上，主动作为，扎实工作，紧密围绕东北振兴战略和全面深化改革，不断提高理财水平和保障能力，努力开创财政工作新局面。

  2015年预算编制和财政工作的指导思想是：全面贯彻落实党的十八届四中全会、市委全会及全市经济工作会议精神，坚持稳中求进的工作总基调，努力推进各项财税体制改革，更好地服务经济社会事业发展。发挥财政资金引导作用，支持财源建设，助推产业转型升级；深入挖掘财税收入潜力，加强分析调度，确保应收尽收；优化支出结构，保障和改善民生，助推经济增长及城乡统筹发展；着力健全财政科学管理长效机制，努力提高财政资金绩效。

 （一）一般公共预算草案

 全市一般公共预算收入安排1,324,300万元，同比增长2%。其中：税收收入1,012,810万元，增长6%；非税收入311,490万元，下降9.2%，主要是上年一次性收入影响。加上各项上级补助、扣除上解支出后，可供当年安排支出的资金规模为1,607,361万元。

 全市一般公共预算支出安排1,607,361万元，其中：上级财政专项转移支付安排286,948万元，地方财政资金安排1,320,413万元，增长1.2%。主要支出项目安排情况是：教育180,533万元，增长1.3%；科学技术14,499万元，增长2.8%；农林水事务57,576万元，增长3.9%；社会保障和就业76,157万元，增长3.8%；文化体育与传媒29,644万元，增长0.4%。

 市本级一般公共预算收入安排521,760万元，加上上级补助等收入来源，一般公共预算支出安排764,454万元，剔除高新区后：

 市本级一般公共预算收入安排326,660万元，与上年持平。其中：税收收入241,580万元，增长5.1%；非税收入85,080万元，下降12.2%。加上各项上级补助、扣除上解支出后，可供当年安排支出的资金规模为580,548万元。

 市本级一般公共预算支出安排580,548万元，其中：上级财政专项转移支付安排253,875万元，地方财政资金安排326,673万元，增长0.6%。主要支出项目安排情况是：教育68,543万元，增长1.3%；科学技术1,438万元，增长1.2%；农林水事务11,630万元，增长13.6%；社会保障和就业21,309万元，增长12%；文化体育与传媒17,136万元，增长0.1%。

 （二）政府性基金预算草案

  2015年，全市政府性基金收入安排321,840万元，同比下降11.6%。其中：土地出让金收入291,754万元，城市基础设施配套费收入16,718万元，城市公用事业附加收入6,300万元，彩票公益金收入4,339万元。全市政府性基金支出安排322,761万元，下降14.1%。其中：城乡社区事务支出315,596万元，资源勘探信息等支出675万元，其他支出6,163万元。

    全市政府性基金收入321,840万元，加上上年结转162,185万元，收入总计为484,025万元；全市政府性基金支出322,761万元，加上按规定转列一般公共预算后，支出总计为484,025万元，实现收支平衡。

 市本级政府性基金收入安排211,388万元，政府性基金支出安排209,727万元，剔除高新区后：

 市本级政府性基金收入安排181,708万元，增长15.2%。其中：土地出让金收入160,420万元，城市基础设施配套费收入8,439万元，城市公用事业附加收入6,000万元，彩票公益金收入4,339万元。市本级政府性基金支出安排178,939万元，增长32.9%。其中：城乡社区事务支出173,001万元，资源勘探信息等支出675万元，其他支出5,173万元。

 市本级政府性基金收入181,708万元，加上上年结转108,480万元，收入总计为290,188万元；市本级政府性基金支出178,939万元，加上按规定转列一般公共预算后，支出总计为290,188万元，实现收支平衡。

 国家规定从2015年起，部分基金收支转列一般公共预算，我市涉及地方教育附加、文化事业建设费、残疾人就业保障金、土地出让收益计提的农田水利建设资金和教育资金、育林基金、森林植被恢复费、水利建设基金等8项。

 四、采取有效措施确保完成2015年预算任务

 （一）努力推进财政改革，完善财政管理体制机制

 按照新《预算法》和国家财税体制改革的总体要求，积极落实预算管理制度、税收制度等各项改革。一是完善全口径政府预算管理制度。细化一般公共预算和政府性基金预算的编制内容。重点推进国有资本经营预算的编制和执行，为深化地方国有企业改革、解决历史遗留问题筹措资金，继续完善社会保险基金预算。二是进一步推进预决算公开。继续夯实预决算公开的基础工作，不断细化公开内容，主动回应社会关注，增强财政财务工作透明度。三是结合绩效评价进一步优化支出结构。建立健全项目支出绩效评价机制，将绩效考评结果作为编制部门预算的重要依据。四是继续深化国库集中支付改革。完善乡镇集中支付改革，着力落实公务卡改革，强化财政资金使用动态监控。五是完善税收征管制度。继续扩大“营改增”改革实施范围，按照国家统一部署，适时实施各项税制改革。六是清理规范税收等优惠政策，杜绝越权减免税行为，维护统一税制和税负公平，努力营造公平的竞争环境。

 （二）积极推进融资进程，切实加强政府债务管理

 把短期应对措施和长期制度建设结合起来，做好化解地方政府性债务风险的各项工作。一是强化政府债务责任体系。按照“借、用、还”一体化的原则，落实偿债主体的资金使用和债务偿还责任。二是做好政府存量债务清理。按照国家规范地方政府债务管理的要求，认真清理甄别政府存量债务，积极做好城市债券发行的各项准备工作，争取政府债券规模，有效处置存量债务，切实防范债务风险。三是建立多元化的城建投融资体系。重点在城市基础设施建设、环境治理等领域，积极探索政府与社会资本合作机制（PPP）等模式，实现社会资本通过特许经营等方式参与社会基础设施投资和运营。

 （三）加强财政收入管理，做实政府财力

 面对宏观经济下行的压力，坚持把组织收入放在各项工作的首位。一是加强税收征管。依法依规及时足额组织税收收入，重点抓好主体税种征管，做实财政收入。加强收入监控分析，全面掌握税源情况，主动研判收入形势，形成科学决策、共抓收入的合力。二是加强非税收入管理。深入挖掘征收潜力，探索国有资源有偿使用收入的增长和激励机制。完善非税收入预算管理，严格减免缓审批，加大稽查力度，严格执行以票管收。加强非税信息网络系统建设，实现非税收入征收信息化管理目标。三是全力以赴向上争取资金。抓住新一轮东北振兴战略机遇，向各项政策要机遇，全员上阵，持之以恒，积极向上争政策、争项目、争资金。整合和筹措各项资金来源，保障重点建设项目顺利实施。

 （四）加强财政支出管理，保工资、保运转、保民生

 积极采取有效措施，规范支出管理，优化支出结构，确保重点支出需要。一是加强预算执行管理。确保人员经费发放和公用经费预算安排。严格项目支出管理，按进度拨付资金，硬化预算约束，严格控制预算追加。二是整合各类专项资金。调整支出结构，加大非税收入调控力度，压缩一般性经费支出和清收政府债权，积极消化刚性支出缺口，加大对民生和社会事业投入，优先保障全市重点项目支出，促进产业结构调整和优化升级。三是进一步加强“三公”经费管理。贯彻落实厉行节约的有关规定，清理不符合公共财政要求的各项开支，严格“三公”经费指标控制，切实降低行政运行成本，建立厉行节约、反对奢侈浪费的长效机制。四是加大财政投资审核力度。严把政府投资建设项目投资审核关，堵塞管理漏洞，最大限度地节省财政资金。五是进一步加强政府采购监管。加强政府集中采购标准化建设。继续做好政府采购信息管理平台推广工作，推进实施网上审批制度。六是优化国有资产管理。进一步规范资产处置行为，研究经营资产和闲置资产管理办法，提高资产的使用效率。

 （五）严肃财经纪律，保障资金安全

 紧紧围绕财政改革和发展的中心工作，巩固和扩大“整顿财经秩序年”活动成果，继续加大财政监督工作力度。一是坚持依法理财，主动接受监督。严格遵守财税法律法规，依法行使财政管理权，自觉接受人大和公众监督。加强专项资金监管系统建设，注重系统智能监管与实地检查有效结合。二是健全制度体系，规范理财行为。健全预算编制、收入征管、资金分配、国库管理、政府采购、财政监督、绩效评价、责任追究等方面的制度建设。三是严肃财经纪律，强化责任追究。从预算收入、预算支出、资产管理、严禁设立“小金库”等方面开展监督检查和专项治理工作，坚决查处截留、挤占、挪用问题。将财政监督职能嵌入预算编制、执行的全过程，逐步建立事前、事中、事后全程监督新机制，形成全员参与、全面覆盖、全程监控、全部关联的新格局。

编辑：李斌斌